Estoński CIT - dla kogo?

Sp. z o.o., w której wszyscy wspólnicy są osobami fizycznymi (liczba nie ma znaczenia), pasywne przychody < 50%, min. 3 pracowników na pełnych etatach spoza grona wspólników. Reinwestowanie - 0%. Przy wypłacie CIT 10% (mały podatnik) lub 20%, plus 19% PIT z częściowym odliczeniem.

IP Box dla programistów?

JDG/Sp. z o.o. tworzące kwalifikowane prawa do programów. Rozdzielona księgowość, umowa przeniesienia praw, interpretacja KIS. Efektywnie 5%.

Odbiór e-faktur - wszyscy od 1 lutego 2026. Wystawianie - od 1 kwietnia 2026, a przy obrocie powyżej 200 mln zł od 1 lutego. Mikrofirmy do 10 000 zł miesięcznie mają czas do końca 2026. Robimy integrację.

Zamknięcie JDG + rejestracja Sp. z o.o. + transfer (apport zwolniony z VAT). 4-6 tygodni, 4 500-7 500 PLN.

Zawiadomienie - 7 dni na przygotowanie. Audyt, dokumenty, reprezentacja przed urzędem. Dalej odwołanie do IAS i skarga do WSA, ale w sądzie nie reprezentujemy.

Koszt księgowości Sp. z o.o.?

Mała Sp. z o.o. - 12-25 tys. PLN/rok wraz ze sprawozdaniem.

JPK_V7 do 25-go. CIT-8 do 31 marca. PIT do 30 kwietnia. Sprawozdanie: sporządzenie do 31 marca, zatwierdzenie do 30 czerwca, złożenie w KRS w ciągu 15 dni od zatwierdzenia. Spóźniona deklaracja to wykroczenie skarbowe, grzywna do 96 120 PLN w 2026.

CIT · VAT · PIT · Estoński CIT · IP Box

Podatki i księgowość

Optymalizacja podatkowa: CIT 9%, Estoński CIT, IP Box 5%, VAT-UE

Polski system podatkowy to jeden z najbardziej skomplikowanych w UE: CIT 9/19%, Estoński CIT, IP Box 5%, VAT 23/8/5/0%, JPK_V7 miesięcznie, KSeF od 2026. Dobieramy formę pod biznes, prowadzimy księgowość (sieć partnerska księgowych), przygotowujemy deklaracje, prowadzimy kontrole. Sp. z o.o., JDG, oddziały, fundacje rodzinne.

Mały CIT

< 2 mln € rocznie

Estoński CIT

0% / 10-20%

0% dopóki zysk w spółce · 10% lub 20% przy wypłacie

IP Box

dochód z IP

VAT

23 / 8 / 5 / 0%

stawki

Co zawiera obsługa

Pełen cykl od rejestracji do rocznej deklaracji. Modułowo.

01 / 08

Forma podatkowa

Skala (12/32%) vs liniowy vs ryczałt vs Estoński CIT vs IP Box. Liczymy 1-2 lata naprzód.

02 / 08

Księgowość miesięczna

Księga handlowa lub KPiR, płace, ZUS, JPK_V7, JPK_KR, amortyzacja.

03 / 08

VAT i JPK

JPK_V7 (VAT + ewidencja). VAT-UE. KSeF od 2026.

04 / 08

Deklaracje roczne

CIT-8, PIT-36/36L/28, sprawozdanie do KRS.

05 / 08

Estoński CIT

Przejście, prowadzenie, weryfikacja warunków.

06 / 08

IP Box

Ewidencja IP, interpretacja indywidualna, deklaracja.

07 / 08

Kontrole skarbowe

Asysta przy kontroli celno-skarbowej, odwołania.

08 / 08

Ceny transferowe

Dokumentacja TP dla Sp. z o.o. z podmiotami powiązanymi.

Start obsługi

1-2 tygodnie do pełnego onboarding.

01
Konsultacja
60 min
Audyt aktualnej księgowości, ocena formy, kalkulacja oszczędności.
02
Umowa + UPL-1
1 dzień
Pełnomocnictwo przed US.
03
Przekazanie bazy
3-5 dni
Import księgi, rejestrów VAT. Streamsoft, Comarch, Symfonia.
04
Audyt pierwszego miesiąca
1 tydz.
Sprawdzenie ostatnich 3 mies. - często znajdujemy przepłaty VAT.
05
Tryb miesięczny
stale
Dokumenty przez portal. JPK_V7 do 25-go.
06
Przeglądy kwartalne
4×/rok
Spotkanie z księgowym, optymalizacja.
07
Zamknięcie roczne
sty-kwi
Sprawozdanie finansowe, CIT/PIT, KRS, badanie biegłego.

/ dokumenty

Co przekazujesz miesięcznie

Minimum dokumentów. Skany lub zdjęcia.

Faktury sprzedaży01
Faktury zakupu02
Wyciągi bankowe03
Listy płac04
Umowy najmu, leasing, kredyt05
Dokumenty importu/eksportu06
Inwentaryzacja (1×/rok)07
Umowy z podmiotami powiązanymi08
Stan środków trwałych09

Wycena

Tarify wg liczby operacji.

JDG ryczałt

od 700 PLN/mies.

do 30 operacji

PopularneJDG KPiR + VAT

od 900 PLN/mies.

do 50 operacji

Sp. z o.o. księga handlowa

od 1 200 PLN/mies.

do 50 operacji

Sp. z o.o. kompleks

od 1 800 PLN/mies.

IP Box / Estoński / TP

Deklaracje i raporty zerowe

od 800 PLN

Jednorazowo · JPK_V7 / CIT-8 / sprawozdanie

* Mała skala. Sprawozdanie roczne osobno (600-1 800 PLN). Średni biznes - kalkulacja indywidualna.

Podstawa prawna

§01Ustawa z 15 lutego 1992 r. o CIT (Polski Ład 2.0/3.0)
§02Ustawa z 26 lipca 1991 r. o PIT
§03Ustawa z 11 marca 2004 r. o VAT (KSeF od 2026)
§04Ustawa z 29 września 1994 r. o rachunkowości
§05Ordynacja podatkowa z 29 sierpnia 1997 r.
§06Rozporządzenia MF ws. JPK
§07Ustawy z 16 czerwca 2023 r. i z 5 sierpnia 2025 r. o zmianie ustawy o VAT (KSeF)

/ pytania

Najczęstsze pytania

Sp. z o.o., w której wszyscy wspólnicy są osobami fizycznymi (liczba nie ma znaczenia), pasywne przychody < 50%, min. 3 pracowników na pełnych etatach spoza grona wspólników. Reinwestowanie - 0%. Przy wypłacie CIT 10% (mały podatnik) lub 20%, plus 19% PIT z częściowym odliczeniem.